In relazione al DM 30.03.2010 e al Provvedimento Agenzia delle Entrate 28.05.2010 con i quali è previsto l'obbligo di comunicare le operazioni intrattenute con i Paesi "black list", si chiede se tale adempimento debba essere effettuato anche per le operazioni intercorse dal 01.07.2010 con il Lussemburgo. Oppure se, per questo Paese, l'adempimento debba essere espletato solo in caso di operazioni effettuate con società holding di cui alla Legge 31.07.29?

Per i lavoratori autonomi non si è più obbligati a tenere uno o più c/c sui quali far confluire gli incassi professionali né ad incassare compensi esclusivamente mediante strumenti finanziari tracciabili (assegni, bonifici carte di credito ... pos ...) quindi per i professionisti sono validi esclusivamente i limiti generali di utilizzo del denaro contante con il limite dei 5.000,00 euro o ci sono dei limiti più bassi?

Una società che fino al 2009 ha svolto attività di compravendita di beni immobili effettuata su beni propri dopo aver ceduto l'ultimo terreno si ritrova ad avere in bilancio tra le immobilizzazioni solo una partecipazione in un'altra società. Tale società è ora tenuta ad iscriversi presso la Banca d'Italia negli Albi ed Elenchi Intermediari finanziari ex art. 106 ed altri operatori?

Un sindaco che svolge anche attività di revisione contabile deve rispettare gli obblighi antiriciclaggio?

I nuovi obblighi di registrazione per l'antiriciclaggio decorrono dal 21 aprile 2007. Che data deve portare la documentazione relativa all'identificazione del cliente? E' possibile anche una data successiva al 22 aprile 2006? Oppure è obbligatorio apporre una data precedente all'aprile 2006 (in relazione ad un rapporto iniziato nel 2005)?

In riferimento al D.L. n. 143/91 convertito con Legge n. 197/91, si chiede di sapere se è possibile effettuare una transazione tra 2 soggetti d'importo superiore a euro 12.500 mediante rilascio di più assegni nello stesso giorno senza la "clausola di non trasferibilità". Inoltre, è possibile che gli stessi assegni vengano girati in pari data ad altri soggetti?Esempio "A" rilascia n.5 assegni da euro 12.000 cadauno a "B" che a sua volta li gira a "C" nello stesso giorno o in 5 giorni diversi. Vorrei un Vs. parere in merito e dei riferimenti normativi e giurisprudenziali.

Uno studio di dottori commercialisti si trova ad assistere un proprio cliente che per motivi di risparmio fiscale decide di redigere un contratto di cessione del pacchetto clientela ad un'altro imprenditore in modo da poter creare dei costi deducibili per il secondo. Il contratto in questione prevede più pagamenti di importi superiori ai 12.500 euro nell'arco di sei mesi in contanti. Questa fattispecie rientra tra i casi in cui la segnalazione è obbligatoria a carico del professionista?

In base alla tabella A2, che codice si deve usare per registrare "Apertura posizioni di ditta individuale (IVA_CCIAA_INAIL, ecc.)", in quanto nella citata tabella si fa riferimento soltanto a "Costituzione/liquidazione di società, enti. Trust o strutture analoghe"?

L'incarico generico per la trasmissione dei modelli F24 rientra nella voce "elaborazione e predisposizione delle dichiarazioni tributarie e cura degli ulteriori adempimenti tributari" o occorre identificarlo con un codice riverso (non essendocene uno specifico si potrebbe utilizzare "altro")? Considerato che quando si trasmettono mezzi di pagamento superiori a euro 12.500 occorre procedere ad una ulteriore e distinta registrazione, la trasmissione dei mod. F24 effettuata dai professionisti autorizzati rientra in questi casi? Qual è il codice da utilizzare? La semplice compilazione del mod. F24 con presentazione da parte del contribuente rientra nella voce "elaborazione e predisposizione delle dichiarazioni tributarie e cura degli ulteriori adempimenti tributari" o occorre identificarla con un codice distinto?Poichè i tracciati del registro informatico non prevedono la possibilità di aggiungere descrizioni, come si potranno poi distinguere le effettive operazioni prestate cui si riferiscono le varie registrazioni "altro"?

In merito all'incarico determinato con possibilità di rinnovo si chiede di sapere se vi rientrano le dichiarazioni dei redditi di soggetti privati (soci di società di persone o capitale) che rilasciano l'incarico scritto di redigere le varie dichiarazioni fiscali -ici ecc. fino a revoca. Se si dovesse registrare un soggetto privato avente una dichiarazione con debito non superiore al limite di euro 12.500 (registrazione facoltativa), tale registrazione avrebbe valore anche nell'anno in cui il soggetto medesimo dovesse presentare una dichiarazione con debito superiore a euro 12.500 o, in quest'ultimo caso prospettato, occorrerà procedere ad una nuova registrazione?